De Maart
Die Büros der Société Générale in La Défense bei Paris und in Luxemburg wurden am Dienstag im Rahmen einer Untersuchung des französischen „Parquet national financier“ (PNF) durchsucht, die der Bank vorwirft, betrügerische Steuergestaltungen großen französischen Unternehmen angeboten zu haben.
Vier Personen, darunter Bankangestellte, wurden ebenfalls festgenommen, und ihre Wohnungen wurden durchsucht, bestätigte eine Justizquelle und bestätigte damit Informationen der Zeitung Le Monde.
Diese Maßnahmen sind Teil einer im Januar 2024 vom PNF eingeleiteten Voruntersuchung, in der geprüft wird, ob eine „Abteilung“ der Bank „im Wesentlichen steuerlich motivierte Konstrukte zugunsten großer französischer Unternehmen vorgeschlagen und umgesetzt hat“, wie die Justizquelle präzisierte.
Die Untersuchung, die dem französischen „Office national antifraude“ (Onaf), anvertraut wurde, richtet sich gegen mehrere Straftaten, darunter Geldwäsche von Steuerbetrug, Geldwäsche von Steuerbetrug in organisierter oder verschärfter Form sowie kriminelle Vereinigungen, so dieselbe Quelle.
„Insbesondere in Luxemburg“
„Die Taten könnten seit 2009 in Frankreich und im Ausland, insbesondere in Luxemburg, begangen worden sein“, erklärte die Quelle und fügte hinzu, dass dieses Verfahren von den Ermittlungen zu einem Steuerfluchtmodell namens CumCum, das auf Aktiengeschäften basiert, getrennt ist.
Die Operationen am Dienstag wurden von 80 Ermittlern in Frankreich und im Ausland sowie von elf spezialisierten Richtern und Assistenten der PNF durchgeführt, so die Justizquelle.
Auf Anfrage der AFP lehnte die Société Générale eine Stellungnahme ab.
CumCum-Praxis
Die Société Générale beschäftigt weltweit fast 115.000 Mitarbeiter, wie aus ihrem letzten universellen Registrierungsdokument hervorgeht, davon 1.450 in Luxemburg und etwa 53.000 in Frankreich. Luxemburg ist ein besonders profitables Land für die Bank: Im vergangenen Jahr erzielte sie dort einen Netto-Bankenertrag (vergleichbar mit dem Umsatz im Bankensektor) von fast 1,1 Milliarden Euro und einen Gewinn vor Steuern von 765 Millionen Euro.
Die Société Générale war bereits im März 2023 Gegenstand einer Durchsuchung durch die PNF im Rahmen von Ermittlungen zu einem Steuerfluchtmechanismus für Dividenden (CumCum).
Auch BNP Paribas, ihre Tochter Exane, Natixis und HSBC waren damals betroffen.
Die sogenannte CumCum-Praxis besteht in der Steuervermeidung auf Dividenden, die eigentlich von ausländischen Aktionären von börsennotierten französischen Unternehmen gezahlt werden müssten.
Um von dem Trick zu profitieren, überlassen diese Aktionäre (kleine Sparer oder große Investmentfonds) ihre Aktien einer Bank zum Zeitpunkt der Steuererhebung und entkommen so der Besteuerung.
Die Banken haben eine Rolle als Vermittler gespielt und eine Gebühr von den Aktionären erhoben.
Kein Einzelfall
Andere große Banken sind bereits in Fällen im Zusammenhang mit Verdacht auf Steuerbetrug ins Visier geraten.
2019 wurde UBS AG, die Muttergesellschaft des Schweizer Bankgiganten, in Frankreich zu einer Rekordstrafe von 3,7 Milliarden Euro sowie 800 Millionen Euro Schadensersatz verurteilt, weil sie ein „System“ eingerichtet hatte, um die Steuerbetrügereien wohlhabender französischer Steuerzahler zwischen 2004 und 2012 zu „erleichtern“.
Im Berufungsverfahren 2021, nach einer Veränderung der Rechtsprechung, wurde die Strafe auf insgesamt 1,8 Milliarden Euro reduziert.
2023 bestätigte der Kassationshof endgültig die Schuld der Bank, hob jedoch die Strafen und Schadensersatzansprüche auf und ordnete ein neues Verfahren an, um diese zu überprüfen.
Andere Banken, wie die Credit Suisse oder eine Schweizer Tochtergesellschaft der britischen Bank HSBC, wurden in den USA wegen ähnlicher Vorfälle verurteilt.
Da hat man mal die bösen Banker erwischt, aber es gibt noch viele solcher Geschichten man muss nur suchen denn wer suchet der findet....